Derecho de sucesiones, herencias y testamentos

En cuanto a la Aceptación de Herencia, en nuestro despacho nos ocupamos de absolutamente todos los trámites: obtenemos el certificado de defunción, las últimas voluntades, la copia auténtica del testamento, ayudamos al cliente a obtener certificados bancarios, de seguros, etc. Cuando ya sabemos todos los bienes que integran el caudal relicto hacemos distintas simulaciones previas para ver cuál resulta más favorable para el cliente. Un error demasiado común de los tramitadores estriba en centrarse exclusivamente en el Impuesto de Sucesiones. Resulta fundamental la valoración de los bienes inmuebles. Es demasiado usual ver como éstos se valoran siempre desde el punto de vista fiscal (actualmente a través del Valor de Referencia y cuando este no existe a través de unos coeficientes), sin tener en cuenta que éste es un valor mínimo pero que la normativa reguladora del impuesto permite que el heredero dé una valoración mayor. Siempre debe tenerse en cuenta cómo afectará a los herederos esta valoración si después venden estos activos, puesto que, de hacerlo por un precio superior al fijado en la escritura de aceptación de herencia, supondrá un incremento patrimonial que tendrán que tributar en su declaración de la renda (IRPF). Nuestras simulaciones y asesoramiento ayudan a tomar al cliente la decisión correcta y más favorable para su economía.

También es demasiado usual ver como se tramitan muchas herencias aplicando sin analizar el caso concreto las bonificaciones de la vivienda habitual que nos brinda la Ley reguladora del Impuesto de Sucesiones. En ocasiones el tramitador ni siquiera informa de ello al heredero. La sorpresa le llegará cuando venda la finca antes de que hayan transcurrido cinco años, porque nadie le advirtió de ello. Hacienda le girará una complementaria con el recargo correspondiente. Es por lo tanto fundamental explicar al cliente las bonificaciones que puede tener, pero también que pueden limitarle y estudiar el caso concreto para saber si deben o no aplicarse. Insistimos que lo fundamental es que el cliente-heredero, llegue a soportar el mínimo coste fiscal posible, pero no centrándolo exclusivamente en el Impuesto de Sucesiones sino en todos los impuestos que puedan afectarle.

Una vez efectuados todos los cálculos con el pleno conocimiento y consentimiento del cliente, redactamos toda la escritura de aceptación de herencia, de forma que, pese a que se firmará ante Notario, éste se limitará a trasladar a la escritura nuestro texto íntegro. Gestionamos el día y hora de la firma y asistimos en el acto de esta al cliente, el cual ha tenido con anterioridad tiempo suficiente para examinar lo que firmará.

Somos también nosotros los que nos ocupamos de todos los trámites posteriores: autoliquidación del Impuesto de Sucesiones, autoliquidación del Impuesto Sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (Plusvalía) e inscripciones en el Registro de la Propiedad de los bienes inmuebles, así como que el heredero o herederos puedan pasar a ser los titulares de los fondos de las cuentas corrientes, libretas de ahorro, fondos de inversión y cualquier otro producto que pudiera tener el difunto. En definitiva: llevamos a cabo todos los trámites en interés del cliente.